Comparta su opinión: ¿Cuáles son las formas legales de optimizar el impuesto sobre las ganancias de las organizaciones al expandir su negocio fuera de Rusia? ¿Cómo se tienen en cuenta las características de la fiscalidad en los distintos países y se minimizan los riesgos fiscales al entrar en el mercado internacional?
La expansión de las empresas en el extranjero está relacionada con una serie de características de la planificación fiscal y requiere un enfoque cuidadoso. Estos son los principales métodos legales para optimizar el impuesto sobre las ganancias de las empresas en negocios internacionales:
1. Utilización de regímenes preferenciales en jurisdicciones extranjeras
Algunos Estados ofrecen regímenes especiales que reducen la carga fiscal para los inversores:
Registro de entidades holding en países con tipos bajos del impuesto de sociedades (por ejemplo, Países Bajos, Luxemburgo).
Creación de filiales en zonas extraterritoriales (si dicha estructura se ajusta a los objetivos del negocio internacional).
Sin embargo, es importante recordar que el uso indebido de tales esquemas puede causar problemas con el servicio de impuestos de su país.
2. Aplicación de los acuerdos para evitar la doble imposición
Los acuerdos internacionales concertados evitan que una empresa pague impuestos dos veces, tanto en su país como en el extranjero. Es necesario examinar cuidadosamente las disposiciones de los tratados para asignar correctamente las bases imponibles.
3. Optimización de la estructura de distribución de beneficios dentro del grupo de empresas
Por ejemplo, la redistribución de ingresos a través de pagos de licencias, regalías, dividendos e intereses. Es importante respetar las reglas de precios de transferencia y la práctica internacional de BEPS («Base Erosion and Profit Shifting»).
4. Formalización correcta de las operaciones de exportación
Cuando se exportan bienes y servicios, a menudo surge el derecho a recibir deducciones fiscales por IVA y otros impuestos indirectos. Una clara documentación de las exportaciones ayuda a optimizar el gasto y reducir la carga fiscal general.
5. Consideración de las características regionales de la tributación
Las distintas jurisdicciones tienen sus propios enfoques para determinar las bases imponibles y los tipos impositivos. Por ejemplo, en algunas regiones de China se aplican tipos reducidos a las empresas de alta tecnología, mientras que en la India se conceden beneficios a las nuevas industrias.
6. Organización de centros de costos fuera del territorio de Rusia
Las empresas pueden albergar unidades de apoyo, centros de servicios y oficinas de ventas en países con mano de obra de bajo costo y preferencias fiscales. Esto reduce los costos y, en consecuencia, la base imponible de la empresa matriz.
7. Ajuste de los estados financieros y contabilización de la diversificación internacional de los riesgos
Las Normas Internacionales de Contabilidad (NIIF) permiten tener en cuenta las realidades económicas de cada jurisdicción. La utilización competente de las NIIF contribuye a reducir la carga fiscal general y a reflejar de manera transparente los resultados financieros.
La optimización del impuesto sobre la renta de las organizaciones en las empresas internacionales debe llevarse a cabo exclusivamente por métodos legítimos y debe ir acompañada del asesoramiento de profesionales cualificados. La autoimposición de sistemas complejos entraña el riesgo de que las autoridades públicas impongan multas y otras sanciones.